Себестоимость, эквайринг и статьи расходов взяты из отчёта 1С за июль. Выручка считается по нашей методике — по дате отнесения выручки, поэтому она выше отчёта 1С на 1 135 619 ₽. ФОТ — из расчёта после бухгалтерии. Август считается на той же модели: двигайте выручку, чтобы увидеть весь каскад.
прогноз был 40 950 000 ₽ — выше на 3,8 %
73,6 % от выручки
25,2 %
19,4 % · после проектов развития 5 747 401 ₽
Прогноз версии V8 от 20 июля строился на выручке 40 950 000 ₽ и двух сценариях себестоимости.
факт выше на -1 752 599 ₽
факт ниже на 4 902 599 ₽
себестоимость вышла 25,1 %
Главная причина отклонения — не закупка, а фонд оплаты труда: модель считала ФОТ как выплаты на руки, не доначисляя НДФЛ, и занижала переменную часть. Вместе со взносами это 2 180 000 ₽. Закупка почти совпала с реальным сценарием — 25,1 % против 25,6 %.
рубли · доля от чистой выручки · клик по категории раскрывает статьи
| Выручка по прайсу до скидок и бонусов | 49 867 045 | 117,4 % |
| Скидки 12,8 % от прайсовой выручки | −6 365 210 | −15,0 % |
| Валовая выручка | 43 501 834 | 102,4 % |
| Списанные бонусы программа лояльности | −1 013 453 | −2,4 % |
| Чистая выручка база 100 % | 42 488 382 | 100,0 % |
| −11 223 900 | −26,4 % | |
| Покупка товара 25,1 % от выручки · из отчёта 1С | −10 649 434 | −25,1 % |
| Ремонт и услуги из отчёта 1С | −30 009 | −0,1 % |
| Эквайринг факт 1С | −544 457 | −1,3 % |
| Маржинальная прибыль | 31 264 482 | 73,6 % |
| −16 628 774 | −39,1 % | |
| −3 106 047 | −7,3 % | |
| −832 725 | −2,0 % | |
| EBITDA | 10 696 936 | 25,2 % |
| −2 449 535 | −5,8 % | |
| Чистая прибыль | 8 247 401 | 19,4 % |
| Проекты развития вне операционной деятельности | −2 500 000 | −5,9 % |
| Результат после проектов | 5 747 401 | 13,5 % |
Чистая выручка принята за 100 %: все статьи считаются от той суммы, которая реально остаётся после скидок и списанных бонусов. Скидки в отчёте показаны как 15,0 % от чистой выручки; уровень скидочности к прайсу — 12,8 %.
за 10 дней выручка 14 077 839 ₽, прогноз 44 797 099 ₽. По кассе ОФД пришло 16 781 097 ₽, прогноз 53 020 662 ₽
| Чистая выручка база 100 % | 60 200 000 | 100,0 % |
+4 666 262 к июлю | −15 890 162 | −26,4 % |
| Покупка товара 25,1 % от выручки · из отчёта 1С | −15 088 735 | −25,1 % |
| Ремонт и услуги из отчёта 1С | −30 009 | −0,0 % |
| Эквайринг факт 1С | −771 418 | −1,3 % |
| Маржинальная прибыль | 44 309 838 | 73,6 % |
+1 804 956 к июлю | −18 433 730 | −30,6 % |
| −3 106 047 | −5,2 % | |
+370 419 к июлю | −1 203 144 | −2,0 % |
| EBITDA | 21 566 917 | 35,8 % |
+708 465 к июлю | −3 158 000 | −5,2 % |
| Чистая прибыль | 18 408 917 | 30,6 % |
Постоянные расходы 16 927 587 ₽ в месяц, переменные 41,3 % от выручки. Точка безубыточности — 28 838 188 ₽.
Каждый дополнительный миллион выручки даёт около 587 тыс. ₽ прибыли: постоянные расходы уже покрыты. Разница между планом и текущим темпом — 15 402 901 ₽выручки — это 9 041 273 ₽ чистой прибыли. Прогноз обновлён 11/08/26 по факту первых 10 дней.
Отчёт 1С даёт себестоимость и детальную расшифровку расходов, но не содержит НДФЛ, страховых взносов, налогов и амортизации — поэтому его «чистая прибыль» 18 891 326 ₽фактически является операционной прибылью до всех этих статей.
| Статья | Отчёт 1С | В этом отчёте | Почему различается |
|---|---|---|---|
| Выручка | 41 352 763 | 42 488 382 | наша методика — по дате отнесения выручки, деньги без бонусов |
| Покупка товара | 10 649 434 | 10 649 434 | взята из 1С без пересчёта. Расчёт по закупочным ценам продаж давал 9,48 млн — на 1,17 млн меньше |
| Фонд оплаты труда | 9 438 377 | 11 109 548 | в 1С отражена не вся зарплата: расчёт после бухгалтерии по 118 сотрудникам даёт больше |
| Аренда | 976 407 | 1 713 520 | в 1С только производственные помещения; у нас — все 13 объектов по договорам |
| Реклама | 388 697 | 1 204 427 | в 1С не отражены рекламный кабинет и часть наружной рекламы |
Аванс SEO за август (200 000 ₽), оплаченный в июле, отнесён на август. Счёт Яндексу на 100 000 ₽ — пополнение кабинета, в расход не берётся: используется фактический расход кабинета 620 135 ₽.
Итого 332 065 ₽. Коммунальные услуги 101 990 ₽ из этой статьи вынесены в отдельную строку отчёта вместе с переменной частью аренды.
| Статья | Значение | Откуда |
|---|---|---|
| Выручка | факт июля 42 488 382 ₽ | продажи 1С по дате отнесения выручки, деньги без бонусов |
| Покупка товара | 10 649 434 ₽, 25,1 % от нашей выручки | абсолютная сумма из отчёта 1С за июль, без пересчёта. Расчёт по закупочным ценам продаж давал 9 480 000 ₽ |
| Ремонт и услуги | 30 009 ₽ | переменная статья из отчёта 1С |
| Эквайринг | 1,3 % | ставка эквайринга |
| Постоянный ФОТ | 8 211 840 ₽ в месяц | оклад по часам, доплата за стандарты, эффективное время — из расчёта после бухгалтерии |
| Переменный ФОТ | 6,82 % от выручки | 5,87 % производственный и коммерческий персонал (проценты с личных продаж и KPI) + 0,94 % администрация |
| НДФЛ | 13 % сверх выплат | начисленный ФОТ = выплаты ÷ 0,87 |
| Страховые взносы | 30 % от начисленного + 28 300 ₽ травматизм | сверено с регулярными платежами календаря: расхождение 6 % за счёт ставки 15 % и превышения базы |
| Аренда | 1 713 520 ₽ | запланированные платежи августа по 13 объектам |
| Маркетинг | 1 077 281 ₽ регулярный | уровень июня без разработки CRM плюс 100 000 ₽. Отдельно SEO 200 000 ₽ в месяц и вывеска 27 146 ₽ (325 750 ₽ ÷ 12 мес, июль 2026 — июнь 2027) |
| Бухгалтерский аутсорс | июль 175 660 ₽, август 410 600 ₽ | счета ИП Максимчук: с августа добавлено восстановление учёта до конца 2026 |
| Коммунальные услуги | 161 900 ₽ в месяц | Киров — из отчёта 1С за июль (101 990 ₽). Москва — по счетам воронки за май–июль: Ростокино, Эйзенштейна, Татьянин Парк, в среднем 59 900 ₽ в месяц. В июле оплачивались долги с мая, поэтому платёж месяца выше начисления |
| Переменная часть аренды | 26 200 ₽ в месяц | счета Вятка-ЦУМ (процент с оборота по четырём договорам) и ИП Низюрская (электроэнергия): 38 957 / 30 752 / 8 908 ₽ за май / июнь / июль |
| Иные расходы | 332 065 ₽ | воронка счетов: связь, охрана, хозрасходы, сервисы, медосмотры |
| Текущие расходы точек | 25 000 ₽ на точку, 13 точек — 325 000 ₽ в июле | мелкие текущие расходы подразделения. В августе индексируются: сумма умножается на отношение выручки августа к июльской |
| Амортизация | 750 000 ₽ | график амортизации |
| УСН и НДС | 2,3 % и 1,7 % | квартальные платежи разнесены по месяцам. Расчёт аутсорса от 27.07: НДС за 2 квартал 608 532 ₽ третями, УСН за полугодие 2 690 663 ₽ |
| Проекты развития | июль 2 500 000 ₽ | разработка у Джус Девелопмент — ниже чистой прибыли, вне операционной деятельности |